社保详细规定

社会保险费的计算

  社会保险必须根据各?#22336;?#38505;事故的发生概率,并按照给付标准事先估计的给付支出总额,求出被保险人所负担的一定比率,作为厘定保险费率的标准。而且,与商业保险不同,社会保险费?#23454;?#35745;算,除风险因素外,还需要考虑更多的社会经济因素,求得公平合理的费?#30465;?/p>

 

  (社会保险费的征集方式

 

  1.比例保险费制

 

  这种方式是?#21592;?#20445;险人的工资收入为准,规定一定的百分率,从而计收保险费。采用比例制,原因社会保险的主要目的,是为了补偿被保险人遭遇风险事故期间所丧失的收入,以维?#21046;?#26368;低的生活,因此必须?#25569;?#20854;平时赖以为生的收入,一方面作为衡量给付的标准,另一方面又作为保费计算的根据。

 

  以工作为基准的比例保险费制最大的缺陷是社会保险的负担直接与工资相联?#25285;?#19981;管是雇主雇员双方负担社会保险费?#25925;?#20854;中一方负担社会保险费,社会保险的负担都表现为劳动力成本的增加,其结果会导致资本排挤劳动,从而引起失业增加。

 

  2. 均等保险费制

 

  即不论被保险人或其雇主收入的多少,一律计收同额的保险费。这一制度的优点是计算简便,易于普遍实施?#27426;也?#29992;此种方法征收保险费的国家,在其给付?#20445;话?#20063;采用均等制,具有收支一律平等的意义。但其缺陷是,低收入者与高收入者缴?#19978;?#21516;的保费,在负担能力方面明显不公平。

 

社会保险费分担方式

  社会保险费的分担主体是国家、企业和个人。这三个主体的不同组合就产生了许多费用的分担方式,即使同一国家,在不同的社会保险项目中可能使用不同的保险费用分担方式,其中以雇主雇员双方供款、政府负最后责任最为普遍。

 

  在雇主雇员共摊保险费用的方法中,又可细?#26088;?#31181;情况:

 

  1.费?#23454;?#27604;分担制

 

  2.费?#20160;?#21035;分担制

 

  3.费?#23454;?#27604;累进制

 

财务制度

随?#21344;?#20184;制

  随?#21344;?#20184;制?#20161;侵?#24403;期所收保险费用于当期的给付,使保险财务收支保?#25191;?#20307;平衡的一种财务制度。除养老保险项?#23458;猓话?#31038;会保障项目都是采用的这种财务制度。

 

  养老保险采用这一制度有利有?#20303;?#38543;?#21344;?#20184;制度最大的优点是费率计算简单,同时因为没有巨额基金,不会有保值增值的压力,不会受?#20132;?#24065;贬值的不利影响。但这一制度的缺点也是明显的。必须经常重估财务结构,调整费率,而?#35805;?#22320;由于人口结构趋于老化、福利水平的刚性等原因,费率?#35805;?#26159;日益提高的。同?#20445;?#20174;分配关系看,在退休金保险方面,随?#21344;?#20184;制?#20161;?#36136;上是代际间的再分配关?#25285;?#26085;益上升的费率,会加深代际矛盾,造成政治问题。

完全积累制

  这种制?#20161;?#22312;?#26434;?#21709;费?#23454;?#30456;关因素进行长期测算后,确定一个可以保证在相当长的时期内收支平衡的平均费率,并将所收保险费(税)全部形成社会保险基金的一种财务制度。企业年金制度中及社会保险制度框架下的养老保险个人账户计划下较多采用这种财务制度。

 

  这一制度最明显的长处是由于有基金的积累,在人口老龄化的情况下能保持保险费?#23454;?#30456;对稳定。但这一优点是以基金收益率高于工资增长率为前提的。这一制度的缺陷也是明显的,一是在制度运行初始就要求?#32454;?#30340;费率;二是基金受通货膨胀的压力较大,如果基金运用得?#20445;?#19981;但社会保险制度能从中受益,而且整个经济将由于基金的有效配置而受益,反之,如果基金不能保值增?#25285;?#36825;一制度?#20154;媸占?#20184;制度的成本更高。

部分积累制

  这种制?#20161;?#38543;?#21344;?#20184;制度和完全积累制度的混合物。在初?#38469;保?#23427;的费率高于随?#21344;?#20184;制度而?#20540;?#20110;完全积累制度,在准备金方面,它会多于随?#21344;?#20184;制度而低于完全积累制度。

 

  这一制?#20161;?#35201;在迎接人口老龄化和初始的高保费制度中寻找一条中间道路。通常的做法是将原来随?#21344;?#20184;制度所交保费中的一小部分积累于个人账户制度,或在原来制度之上提高费率,并将增量部分全部积累于个人账户制度。这一制度也同样面临基金的管理和保值增值问题。

 

  中国1997年建立了社会养老保险制度就采用了这种混合财务制度,称之社会统筹与个人账户制度相结合的社会养老保险制度。

 

社会保险基金的管理

社会保险基金管理的主体

  社会保险基金管理体制往往与一国的社会保险组织机构有关。主要包括社会保险基金公共管理制度和将个人账户制度上的基金交由市场主体管理的做法。

社会保险基金投资运营的管理

  1.关于投?#23454;?#23433;全性

 

  2.关于投?#23454;?#25910;益性

 

  3.关于投?#23454;?#27969;动性

 

  4.关于投?#23454;?#31038;会经济效益性

社会保险基金管理的变化及其原因

  从20世纪80年代起,社会保险基金的管理方面出现了一些新的变化。这些变化是:一些国?#19994;?#31038;会保险基金?#36816;?#20154;基金管理公司开放;另外在投资模式方面,不少国家进行多样化投资,在基金的安全性与收益性之间探索一个平衡点。

 

  社会保险基金管理方面发生变化的主要原因有二:第一,社会保险制度本身的要求。第二,人们对社会保险基金的经济贡献有了新的认识。

 

中国社会保险制度的沿革

中国社会保险制度的特点

  中国社会保险最大的特点是缺位与福利早熟并存。制度的缺位是?#20184;?#20892;民的保障制度缺位,福利的早熟是指城市中?#25215;?#39033;目福利水?#25945;?#39640;。

中国城镇社会保险制度的沿革

  1952年2月政务院公布了《劳动保护条例》,标志着新中国的社会保险体系的建立,其保障对象是企业职工,保险项目包括疾病、负伤、生育、医疗、退休、?#21171;?#21644;待业等。国家机关工作人员的退休办法遵循的是1952年12月公布的《国家机关工作人员退休处理暂行办法》。从20世纪50年代初到1966年期间,社会保障制度有基金、有管理、有监督,基金的收集、管理和监督是分立的,在人口老龄结构轻且经济发展较快的情况下,这一制度运行良好。

 

  1966年后,社会保险制度转变成企业保险制度。从保险理论的角度看,这一改变是一种退步,因为它违背了保险大数法则的前提。

 

  企业保险制度之所以能够运行,原因有二:一方面此时企业人口结构年轻化,退休人口不多,养?#32454;?#25285;不重,医?#32856;?#25285;也不重,直到1978年,仍有30个在职人员来养一个退休人?#20445;?#21478;一方面,在各行业、各企业内部,赡养率虽然也是不同的,但是当时国有企业?#36127;?#26159;一?#31243;?#19979;,而国有企业的最后“?#20064;?rdquo;都是国家,企业的盈亏、企业负担的轻重无关企业的痛痒,所以人们对企业保险制度并无太敏感的?#20174;场?/p>

 

  1984年,中国的社会保障制度进入到改革阶段。中国社会保险制度改革首?#20161;?#20174;项目开始的,当以企业为单位的公费医疗制度日益成为企业的负担?#20445;?0世纪90年代初,开始了对医疗保险制度改革的尝试。

 

  经过20年的努力,中国建立起了以城镇职工为保障对象的社会保险制度体系。主要项目有社会统筹与个人账户制度相结合的养老社会保险(以下简称统账制度)、社会统筹与个人账户制度相结合的医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

 

中国主要社会保险项目的内容

  (一)社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度的主要内容

 

  1984年中国开始对原有的退休金制度进行改革的探索,1997年构建了社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度(以下简称统账养老保险制度)框架。

 

  该制度的目标只是为被保险人提供基本的生活保障,退休金的工资替代?#24335;?#36880;步调低,从改革前的近100%下降到60%左右。

 

  该制度在所有制方面实行社会统筹与个人账户相结合,以体现公平与效?#23454;?#32467;合。

 

  该制度?#21892;?#19994;和雇员共同负担费用。

 

  该制?#20161;?#34892;随?#21344;錘队?#31215;累相结合的财务制度。

 

  基本养老保?#25112;?#30340;给?#38431;?#22522;础养老金和个人账户养老金组成,给付条件是个人缴费年限累计满15年。

 

  (二)统账结合的医疗社会保险的主要内容

 

  国务院于1998年12月?#36335;?#20102;《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》。

 

  城镇职工基本医疗保险制度的原则是:基本医疗保险的水平要与社会主义初?#30563;?#27573;生产力发?#39038;?#24179;相适应;城镇所有用人单位及其职工?#23478;?#21442;加基本医疗保险,实行属地管理;基本医疗保险费由用人单位和职工双方共同负担;基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合。

 

  基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成。

 

  基本医疗保险费由用人单位和职工共同缴纳。

 

  统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围,分别核算,不得互相挤占。

 

  (三)失业保险制度的主要内容

 

  1988年12月26日国务院第11次常务会议通过《失业保险条例》,1999年1月22日发布并实施。

 

  失业保险的目的是为了保障失业人员失业期间的基本生活,促使其再就业。城镇企业事业单位职工都是失业保险的对象。

 

  失业保险基金的来?#31383;?#25324;:城镇企业事业单?#35805;?#29031;本单位工资总额的2%缴纳的保险费和职工按照本人工?#23454;?%缴纳的失业保险费,失业保险基金的利息,财政补贴,依法纳入失业保险基金的其他资金。

 

  给付种类包括:失业保?#25112;穡?#39046;取失业保?#25112;?#26399;间的医疗补助金,领取失业保?#25112;?#26399;间?#21171;?#30340;失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系?#36164;?#30340;抚恤金,领取失业保?#25112;?#26399;间接受职业培训、职业介绍的补贴。

 

  给付的条件为:按照规定参加失业保险,所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年;非因本人意愿中断就业的;已办理失业登记,并有求职要求的。

 

  失业人员失业前所在单位和本人按照规定累计缴费时间满1年不足5年的,领取失业保?#25112;?#30340;期限最长为12个月;累计缴费时间满5年不足10年的,领取失业保?#25112;?#30340;期限最长为18个月;累计缴费时间10年以上的,领取失业保?#25112;?#30340;期限最长为24个月。重新就业后,再?#38382;?#19994;的,缴费时间重新计算,领取失业保?#25112;?#30340;期限可以与前?#38382;?#19994;应领取而?#24418;?#39046;取的失业保?#25112;?#30340;期限合并计算,但是最长不得超过24个月。

 

社会保险与商业保险的主要区别

  1.实施目的不同。社会保险是为社会成员提供必要时的基本保障,不以赢利为目的;商业保险则是保险公司的商业化运作,以利润为目的;

 

  2.实施方式不同。社会保险是根据国家立法强制实施,商业保险是遵循“契约自由”原则,?#21892;?#19994;和个人自愿投保;

 

  3.实施主体和对象不同。社会保险由国?#39029;?#31435;的专门性机构进行基金的筹集、管理及发放,其对象是法定范围内的社会成?#20445;?#21830;业保险是保险公司来经营管理的,被保险人可以是符合承保条件的任何人;

 

  4.保障水平不同。社会保险为被保险人提供的保障是最基本的,其水平高于社会贫困线,低于社会平均工?#23454;?0%,保障程度?#31995;停?#21830;业保险提供的保障水平完全取决于保险双方当事人的约定和投保人所缴保费的多少,只要符合投保条件并有一定的缴费能力,被保险人可以获得高水平的保障。

 
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